Internal Auditing – Sistema dei controlli interni

La funzione di Internal Auditing- Sistema Controlli Interni è una funzione di controllo indipendente di terzo livello,a presidio dei controlli di secondo livello svolti dalle altre funzioni aziendali (Risk Management, Anticorruzione, Qualità, Controllo di gestione, Accreditamento) e quelli di primo livello attuati dai dirigenti responsabili dei processi aziendali.

Alla funzione di Internal Auditing compete:
• assistere e coadiuvare la Direzione Strategica nel valutare il funzionamento del sistema dei controlli e delle procedure operative;
• coordinare e pianificare l’attività di Audit;
• predisporre il piano annuale di audit e stendere insieme al Gruppo di Lavoro il rapporto di audit;
• svolgere le attività programmate nel piano annuale di audit e programmare l’esecuzione di follow-up;
• partecipare a specifici percorsi di formazione;
• curare la redazione del presente Regolamento e dei suoi aggiornamenti qualora se ne verifichino i presupposti o se ne ravvisi l’opportunità;
• proporre alla Direzione Generale l’attivazione di collaborazioni esterne per la pianificazione ed esecuzione degli interventi di audit, qualora risulti necessario per la carenza di specifiche competenze o risorse adeguate all’interno della funzione, fatti salvi i vincoli di budget;
• favorire la comprensione e la consapevolezza dell’importanza di un processo formale, documentato e collaborativo nel quale i responsabili dei processi auditati siano direttamente coinvolti nel giudicare e monitorare l’efficacia dei controlli esistenti;
• proporre l’attivazione di specifici percorsi formativi volti allo sviluppo della conoscenza e consapevolezza delle finalità e delle metodologie proprie dell’I.A.;
• improntare l’attività a modalità di tipo collaborativo e di valutazione tra pari, secondo finalità di miglioramento continuo della qualità dei servizi aziendali;
• tenere l’archivio della documentazione e delle evidenze necessarie a supporto dell’attività di audit.